1、借：主营业务收入
……
贷：本年利润
2、借：本年利润
贷：主营业务成本
……
3、借：本年利润（盈利情况）
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损做反分录。
4、借：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
——应付现金股利
贷：盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
应付股利
【好会计】追问
请问 我们是小规模纳税人 买货物 对方给我们开增值税普通发票 我们怎么做分录？？那个税额是我们交 还是对方交的？？
追答税额直接计入货物的成本。购进货物不需要交增值税，销售的时候才会交，按不含税价格的3%交纳。
追问谢谢
会计分录在月末如何结转?
月末结转时，主要涉及损益类科目的调整。首先，结转收入，具体步骤为：借记“主营业务收入”、“其他业务收入”，贷记“本年利润”。这表示确认收入的转入。其次，结转成本、税金及附加。步骤如下：借记“本年利润”，贷记“主营业务成本”、“其他业务成本”、“主营业务税金及附加”。这些步骤反映成本和...
月末结转的会计分录
1. 领用原辅材料结转 借：生产成本（主要材料）借：制造费用（辅助材料）贷：原材料 此分录反映将本月领用的原辅材料成本从原材料账户转移到生产成本和制造费用账户。2. 制造费用结转 借：生产成本 贷：制造费用 该步骤将本月发生的制造费用从制造费用账户转入生产成本账户，反映生产过程中的间接费用。
月末结转的会计分录怎么做 月末结转步骤
1、结转本月领用的原辅材料 借：生产成本(主要材料)；借：制造费用(辅助材料)；贷：原材料。2、结转本月制造费用 借：生产成本；贷：制造费用。3、结转本月完工产品成本 借：库存商品；贷：生产成本。4、结转本月销售产品成本 借：主营业务成本。贷：库存商品。5、结转损益 借：主营业务收入\/其他...
月末结转成本的会计分录怎么写
1. 首先，我们需要结转制造费用。在进行成本计算之前，应将制造费用账户中的余额全部转入生产成本账户。会计分录如下：借：生产成本 贷：制造费用 2. 接下来，将完工产品负担的生产成本进行结转。会计分录为：借：库存商品 贷：生产成本 3. 然后，结转销售成本，即将已经销售出去的产品的库存成本进行结转。
月末结转会计分录
月末结转会计分录如下：1、月末结转收入时：借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 2、月末结转成本时：借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业外支出 管理费用 销售费用 月末结转，需要结转损益类科目，即是月末结账时将损益类中的收入类科目借方结转至“本年利润”科目的...
会计分录月末结转问题?
在会计实务中，月末结转问题是会计处理中重要环节之一。涉及到工厂所有收入的统计与成本的归集，明确的会计分录是关键。成本结转是月末会计处理的核心，确保成本准确归集至相应产品，为财务报告提供可靠数据。成本结转分录具体为：借记制造费用账户，贷记生产成本账户，此分录反映了制造过程中直接消耗的费用转移至...
请问会计到月末怎么结转成本计提折旧和工?
会计在月末进行成本结转时，首先需要确认已销产品的成本。这指的是产品在市场上的销售价格，即成本价。在结转过程中，我们并不关心产品在市场上是否被以更高的价格卖出，只关注其成本。具体操作上，会计会进行如下会计分录：借方记入“主营业务成本”或“其他业务成本”，贷方则记入“库存商品”。这样，...
月末会计需要做哪些会计凭证,具体写明会计分录
月末会计需要做会计凭证 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为：借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为：借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为：借：主营业务成本 贷：...
月末结转的会计分录怎么写?
月末结转的会计分录 1、结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 资产处置损益 贷：本年利润 2、结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 结转后，...
请问月末要做哪些结转,摊销,计提凭证?
月末会计工作涉及多种结转、摊销及计提凭证。首先，计提职工福利费、职工教育费、工会经费，具体如下：1、按工资总额14%提取职工福利费，会计分录为：借记“管理费用--福利费”，贷记“应付福利费”。2、按工资总额1.5%提取职工教育费，会计分录为：借记“管理费用--职工教育费”，贷记“其他应付款--...
