我是一名新手出纳，公司人员借支了5000元，后拿3500元发票回来报销,请问该如何登记入帐？

Question

我是一名新手出纳，公司人员借支了5000元，后拿3500元发票回来报销,如何登记入帐？

例：XX人借支5000元，我去银行提了备用金
银行日记帐 贷：5000元
现金日记帐 借：5000元 现金日记帐 贷：XX人借支5000元
不久后，他就拿3500元的发票回来跟我报销，剩下的1500元说留着下次报销时再减数，我是不是又要将报销的明细全部再在现金日记帐里的贷方出一次数（现金日记帐 贷：XX人报销3500元）如果是这样的话，我帐里的数怎样做才会平？
麻烦高手们指教指教，谢谢！！

Answer 1

提现，登记现金增加5000
借：库存现金　5000
　贷：银行存款　5000
借出现金，登记现金减少5000
借：其他应收款－**　5000
　贷：库存现金　　　5000
报销3500，开收据，和现金无关，不登记现金日记账
借：相关费用　3500
　贷：其他应收款－**　3500

希望能帮助到你！

追问

你好，我不用做这个分录的,老板叫我只做银行日记帐和现金日记帐就行了，请问我如何在现金日记帐里显示已跟借支人员减数了呢？感谢！

追答

现金日记无法反映，报销时不牵涉现金收付...

追问

还有个小问题，请问我还要不要在现金日记帐里写上 借：收到XX人员报销3500元，然后开返张收据给借支人员呢？这样做对不对的？谢谢！

追答

开收据，那只是作为冲减备用金的依据；但不作为收到现金的依据，你现金没有变化，不用登记现金日记账。

Answer 2

正常的情况下是要和会计说好做账的，要做计分录，如果你单位领导要你不这样做凭证，那只能用借条抵库了，把原来5000的借条收回，再换一张1500的，我现金放在一起了。不过这样有违规定哦，叫“白条抵现”，有账外核算之嫌。要慎之。

Answer 3

当时借出时记，借:其他应收款5000，贷现金5000。拿3500票来冲时，借:现金3500，贷:其他应收款3500，再着:依据他拿来票的内容进相应的科目，如:借管理费用或销售费用等其他，贷记现金3500。这就平了

Answer 4

借：销售费用 3500
贷：现金 3500

借：现金 3500
贷：其他应收款 3500

或： 借：销售费用 3500
贷：其他应收款 3500