贸易中代垫运费会计分录怎么做

Question

开票顺序：甲开给乙开给丙开给丁，付款顺序：丁给丙给乙给甲，关于运费应该怎么处理，只有实际发货的时候才知道运费的具体金额，我作为乙方怎么账务处理。比方说货款及运费一共是100万元，我8月收到丙交来的100万，紧接著交给甲方，到9月才知道运费是10万，这笔帐，我要怎么处理，以后还会有这种业务，我要怎么做凭证？请大家帮帮忙啊
甲公司开票只对货物的90万开票，10万运费是直接给丁公司开票的，我应该怎么处理。

Answer 1

收款记预收，付款记预付，收票（货票和运费票）冲预付，开票冲预收，运费票转给丙时，也冲对丙的预收。

Answer 2

收到时先挂其他应付款，付出是再挂其他应收款，等正式确定了，按实际金额结算。

追问

金额不确定，8月，我收到丙公司交来100万时，借：银行存款100万，贷：预收账款--丙公司100万，紧接著交给甲公司，借：预付账款--甲公司 100万，贷：银行存款100万，9月才知道其中运费是10万，甲公司开票只对货物的90万开票，10万运费是直接给丁公司开票的，我应该怎么处理。

追答

红字冲回原分录，90万按正常收款入账处理，多出来的10万，挂其他应付款（可以开收据给人家）；然后，你作为代付款处理：借：其他应付款10万，贷：银行存款10万。

追问

你的意思我懂了，但应该通过“过渡户”核算了，“银行存款”不能动了。
还有个问题就是，我每次业务都要这样处理吗，很麻烦啊，有没有简单一点的做法，因为实际操作中，有几次付款，运费不一定是一批付款发生的，有可能我付3次款，才发生一次运费。

追答

还是按照我刚才说的做，你买次做清楚了，就可以了