上个季度我把以前年度损益调整结转到本年利润了，这个季度我该怎么调整啊

Question

当时是系统自己结转本年利润的，但是现在的利润表不设置以前年度损益调整这个科目了，所以未分配利润和净利润金额就不符，我该怎么办？？？

Answer 1

　　再用红字调整回来，重做正确的分录就可以了。
　　利润表里，无需体现以前年度损益调整。把以前年度损益调整的金额转入利润分配--未分配利润科目，在资产负债表里调整年初数据就可以了，同时调整以前年度损益调整的对应科目的年初数。
　　借：本年利润（红字）
　　贷：以前年度损益调整（红字）
　　再做正确的：借：利润分配－未分配利润
　　贷：以前年度损益调整

Answer 2

上个季度我把以前年度损益调整结转到本年利润了，这个季度我该怎么调整啊——冲回来。

当时是系统自己结转本年利润的，但是现在的利润表不设置以前年度损益调整这个科目了，所以未分配利润和净利润金额就不符，我该怎么办？？？——利润表里，无需体现以前年度损益调整。你把以前年度损益调整的金额转入利润分配--未分配利润科目，在资产负债表里调整年初数据就可以了。

别忘了同时调整以前年度损益调整的对应科目的年初数。

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追问

那我之前结转到本年利润的那张凭证还需不需要红字冲回再重新结转一次啊

追答

是的。

Answer 3

很简单，把上期做的“以前年度损溢调整”和“本年利润”冲掉就可以了。如果说需要将“以前年度损溢调整”清零，则要将它结转到“利润分配”账户中。故名思义，“以前年度损溢调整”账户是不能结转到“本年利润”账户中的，这个账户一般是在年终结清，不需要在季度末结算。