税负低评估局要我们把10月份的一笔10万元的预收账款补交14529.91的税。11月交了税款12月如何做账务处理？

Question

情况是这样的：
11月：税局查补10月份预收款100000，补交税款14529.91，计税额是85470.09。
税局说可以在11月份的增值税申报表中扣减收入和税款，但这10万元预收款在11月已经开了发票，本公司就按实际的发生额，按正常的程序网络申报。在11月份填制申报表的时候也没有填对，税款和收入没有扣减。税局说只有在12月份的申报表里扣除，在未开发票栏填了负数。12月申报表：销售收入累计数少了85470.09，销项税累计数少了14529.91。但现在发现会计账里主营业务收入、销项税和申报表的金额数不相符，请问我11月份和12月份应该如何做账务处理？？？才能保持帐表一致？
因为财富值有些少，请多多指教啊！！谢谢谢谢谢谢！！！急~~~

Answer 1

把预售账款冲掉，把收入做上就行了。
11月开的票，应该在11月做收入。现在只能先把预收款冲掉，然后通过以前年度损益调整进行调账了。
借：预收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

个人意见，仅供参考

追问

那销售收入怎么冲减？现在12月的申报表上面的收入比帐面上的收入少85470.09。11月的和11月份的申报表相同。就是12月在未开发票栏填了负数的销售收入和税款，导致12月不相同了