人力资源服务公司代缴社保和公积金如何做帐纳税

Question

本公司是人力资源顾问公司，涉及业务帮客户单位代收代缴社保，工资等，但我们缴纳社保时是以我公司名义统一缴纳，地税开具的缴款书也是以我们公司为抬头，客户单位要求我们开具发票据以入账，但我公司实际只是代收代缴关系，只收取服务费，我们这种情况税务应该如何处理？

Answer 1

借：现金

贷：其他应付款-代缴社保

借：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税

缴纳社保费时

借：其他应付款-代缴社保

贷：银行存款月末缴纳税金

借：应交税金-应交增值税

贷：银行存款

扩展资料

以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金为销售额，适用税率为6%。

以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金为销售额，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

参考资料来源：百度百科-未交增值税

Answer 2

社保抵税发票就算给这个公司他们也不能用来抵税等，因为名称都不一样，而且也不可能给他发票是我公司的为什么要给你，你们公司的采购等发票能给别人吗。
如果是需要报销你们可以给他开服务类的增值税发票，税点另算收取。不接受那这样的客户还是不要接了只会惹来麻烦。
安徽省华能人力资源专业办理个人社保代缴，企业员工社保挂靠代理不受服务费，五险补缴养老退休补缴。

Answer 3

属于社保代理公司代垫的社保、公积金是应该是免税的，税率是0%，社保代理公司开具增值税普通发票；对于提供社保代理这种服务，代理公司开具增值税专用发票；客户那边据此入账。