借：管理费用
贷：应付职工薪酬（社保工资公积金 含个人和公司部分）
个人部分的社保公积金计入其他应付款中，然后冲销计提就over了。
借：管理费用/制造费用/生产成本等
其他应收款--代垫个人社保
贷：库存现金/银行存款
收回时：
借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款--代垫个人社保
计提社保与公积金的会计分录怎么做
在会计实务中，公司为员工支付社保与公积金时，需通过计提的会计分录进行账务处理。对于这个操作，主要分为计提和缴交两个阶段。首先，企业在确定应为员工缴纳社保与公积金的金额后，需要通过“管理费用-工资”科目借记，同时借记“其他应收款-个人社保”和“其他应收款-个人公积金”科目，以此体现公司为员工承...
社保公积金用什么分录
1. 当公司为员工支付社保时，应记入相关科目。借：应付职工薪酬-社会保险费；贷：银行存款。2. 员工个人承担部分，发放工资时扣除。借：应付职工薪酬-工资；贷：银行存款\/库存现金以及其他应收款-社会保险费。二、对于公积金部分：公积金的处理与社保类似。公司缴纳的部分视作一项费用。借：管理费用-公积金...
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写
借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 接着，进行社保基金的计提，会计分录如下：借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等）之后，员工将代扣的社保费用缴付给公司，会计处理如下：借：其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 在进行社保缴纳时，需准备社保收缴单位开具的收款收据及银行缴款...
公司缴纳公积金和社保如何做账分录
公司缴纳五险一金的会计分录是：计提工资：借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬发放工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金支付社保时：借：管理费用-社保其他应收款-个人社保贷：银行存款支付公积金时：借：管理费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款 扩展阅...
缴纳社保和住房公积金分录
法律分析：1、单位向有关机构缴纳住房公积金时，会计分录为：借：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分)其他应付款——住房公积金(个人负担部分)贷：银行存款 2、在计算企业应负担的住房公积金时，会计分录为：借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分...
缴纳的社保及住房公积金该怎么做账务处理
根据上述规定，社会保险及住房公积金属于职工薪酬列支范围，企业负担的通过应付职工薪酬核算，并结转分配至相应成本费用，属于员工自己负担部分企业应代扣代缴，对于代扣代缴部分应通过其他应付款科目核算。缴纳社保费的会计分录借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)贷：...
公司给员工缴纳养老保险,会计分录要怎么做
公司为员工缴纳养老、失业、工伤、医疗保险会计分录如下：1、计提单位社保金借：管理费用-社保金-养老保险金借：管理费用-社保金-失业保险金借：管理费用-社保金-工伤保险金借：管理费用-社保金-医疗保险金借：管理费用-社保金-生育保险金借：管理费用-社保金-住房公积金贷：应付职工薪酬-单位交纳社保同时...
五险一金会计分录怎么做
一金是指企业为职工缴纳的住房公积金。其中由个人负担的保险是：养老保险、医疗保险和失业保险；住房公积金单位、个人各负担一半。新会计制度下五险一金做会计分录的模板：一、分配工资借：××费用（管理\/销售等）贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理\/销售等）贷：应付...
以公司名义购住房公积金如何做分录!还要不要做入工资表
当企业通过银行存款缴纳公积金时，会计处理需要反映企业与个人的共同承担。借方记录为销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额社保保险（企业缴纳）与销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额公积金（企业缴纳），同时，还需借记其他应收款---社会保险费（个人缴纳部分）与其他应收款---公积金（个人缴纳部分），以...
其他单位代缴我单位员工的社保公积金分录怎么做
处理其他单位代缴公司员工社保公积金的分录，需要明确费用的承担方式。若公司承担全部费用，则会计处理如下：1. 计提社保公积金费用时，借记“管理费用-社保公积金”科目，贷记“应付职工薪酬-社保公积金”科目。2. 实际支付时，借记“应付职工薪酬-社保公积金”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。若员工和...
