借：其他应收款
贷：其他应付款
但是，在实际操作中一个往来账户的企业只在“应收账款”和“应付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个相对的一级账户下都开设同一家企业的往来明细账户。因为两边（即，债权账户和债务账户）都开设同一家往来企业的明细账户，会造成同一家往来企业的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。如果实际工作中一家往来企业只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么“其他应收款”转“其他应付款”的业务就不会发生。因为，不是同一家往来企业的债权和债务是不能直接抵冲的。那么，如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，或者“其他应付款”账户出现借方余额。应该如何进行会计处理呢？如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，应该视同为企业的债务。报表汇总时作为报表上“其他应付款”项目的加项。同样道理，如果在期末“其他应付款”账户出现借方余额，应该视同为企业的债权。报表汇总时作为报表上“其他应收款”项目的加项。这才是对企业往来账户的正确处理方法。
贷：其他应收款追问
其他应收款本来就是贷方再贷方能冲销吗？你是不是看错了呢，有人是这样做的
借：其他应收款-王某某
贷：其他应付款-王某某
是的 不好意思 真是的 写错了 是的 做相反的会计的分录即可
本回答被网友采纳其他应收款的贷方余额转到其他应付款的会计分录怎么做呢
“其他应收款”是记录企业资产的往来账户，其余额一般应该在借方。如果偶然出现在贷方，其贷方的余额，实际上是该企业的债务。可以转为“其他应付款”账户，因为应付账款是一个记录企业负债的往来型账户。所以应收账款转应付账款的会计分录为：借：其他应收款 贷：其他应付款 但是，在实际操作中一个往来...
我们厂现在要把把其他应收调到其他应付,该怎么做分录?
1、其他应收款为借方余额时：借：其他应付款 贷：其他应收款 2、其他应收款为贷方余额时：借：其他应收款 贷：其他应付款
其它应收款可以转入其他应付款吗
可以转，第一张其他应收款在借方，转到其他付款则也在借方，分录是：借：其他应付款 贷：其他应收款 第二张其他应收款在贷方，转到其他应付款，也在贷方，分录是：借：其他应收款 贷：其他应付款 其他应收款与其他应付款是一个往来性质的账户，两个账户可以合并。其他应收款，借方余额为资产，贷方余额...
其他应收款为负怎么办,调整到其他应付款吗?分录怎么做?
1、将贷方余额汇总至资产负债表相对应的负债项目中（其他应付款项目）；2、如果“其他应付款”科目余额在借方，则应将借方余额汇总至资产负债表相对应的资产项目中（其他应付款项目）。调整分录如下：借：其他应收款 贷：其他应付款
其他应收款余额在贷方48000,其他应付款余额也在890贷方怎么能才把其他...
调账 借；其他应收款 贷；其他应付款 没有必要去调账，做资产负债表时把48000+890放在右边“其他应付款就行了。
上年结转的其他应收款怎样转到其他应付款
其他应收款属于资产，其他应付款属于负债。要是将其他应收款结转到其他应付款之中就：借：其他应付款 贷：其他应收款 注：其他应付款的借方就是表明企业存在其他应收款的
把其他应付款贷方余额调整为其他应收款借方该怎样做分录?
其他应付款贷方负数。可以调整计入其他应收款借方，做转账凭证:借其他应收款，贷其他应付款。其他应付款科目是贷方负数余额，在贷方登记一笔贷方蓝字就把负数调平了。
贷方科目的其他应付款做成了其他应收款如何调整
贷：其他应收款--XX（红字）（摘要--串户调整）贷：其他应付款--XX（黑字）或 先把之前做错的凭证用红字凭证冲回，再重新做张正确的凭证
其他应收款是负数的会计分录
若企业其他应收款科目为负数，应将该科目贷方余额汇总重分类至“其他应付款”科目核算，会计分录为：借：其他应收款 贷：其他应付款 其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他...
其他应收款贷方出现余额怎么办?
其他应收款的余额在贷方，该款已不是资产，成了负债，将余额转到其他应付款账户。借：其他应付款贷：其他应收款其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账...
