劳务派遣做账，用人单位让我公司把工人工资和服务费都开成劳务费给他们，那我们给工人发工资时怎么做账？

Answer 1

你们的主营收入就是用人单位给你们的劳务费，你们的主营业务支出是派遣人员工资福利及保险等。
你们开出发票时，做：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入

你们给派遣人员计提工资、保险时
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬

给派遣人员发工资时
借：应付职业薪酬
贷：银行存款

追问

首先谢谢您的回答，我还有些不明白。正常情况下给对方开的发票上是服务费+代发工资，这样在以后我们给工人发工资的时候就可以直接进我的主营业务成本，且代发工资不缴税。但现在这笔业务是包干制（这个钱里包括工资和服务费），对方让我们把工资和服务费都开成服务费，我们营业收入就虚高了好多好多。多上税不说，在给工资发工资的时候不知道还能不能计入我们的成本（光有和工人的协议，写明工资金额）？谢谢您

追答

这要追溯到你们当时合同时是怎么算账的。仅从词义上理解，所谓“包干制”是包括税收在内的，也就是说，相关税收由你们承担。你们在测算合同成本时，应该至少把流转税及附加算进你们的成本中。否则，你们履行本合同就增加了你们自己的税负。

Answer 2

做成劳务费可以不算公司工人的工资总额，这样对于哪些有工资总额限制的单位来说相当于多发了钱，记成劳务费就行