2、调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；
3、全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理；
4、余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金，应交增值税”科目，贷记本科目；
5、余额在贷方，应交增值税，账户无余额，按贷方余额数，借记本科目。
关于补缴增值税和所得税的问题
1、调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；2、调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；3、全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理；4、余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应...
关于补缴增值税和所得税的问题
补交今年的，首先根据今年确定什么原因造成的补交税，经计算产生应交税费后再缴纳。缴纳时 借：应交税费 借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款 当然补交一般是由税务机关发起的。所以滞纳金会体现在税票上。如果是由企业自己查补补交的可以不缴滞纳金。以前年度的同上，只是涉及损益的科目一律用利润分配替换...
税局稽查补缴增值税及罚款如何做账务处理?
最后，补交的所得税，同样通过“应交增值税-未交增值税\/所得税”科目，与银行存款相抵。对于罚款的处理，则相对直接。由于罚款发生在本年度，因此直接在“营业外支出-罚款”科目中进行账务处理，并从银行存款中扣缴罚款金额：借：营业外支出-罚款 贷：银行存款 通过上述会计分录，能确保企业在补缴增值税...
补交上年度增值税和所得税的账务处理
1、执行会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳 借：应交税费--未交增值税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、执行小会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：...
补缴的上年度增值税和所得税怎么进行账务处理?
1、以前年度增值税调整：借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款 2、以前年度所得税调整：借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时：借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 3、然后结转以前年度损益调整的...
汇算清缴时,补交的增值税需要补交企业所得税吗?
只要你收到发票，补缴增值税呢，说明你的收入增加你，你就得补缴所得税的。对的。
政府补助交增值税和企业所得税吗?
3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。所以，千万不要以为政府补助是不交税的，就不用申报收入纳税。总的来说，政府补助是否需要缴纳增值税看实际情况是否与销售行为挂钩，是否需要缴纳企业所得税，要看是否属于规定的不征税收入。
税务局查账补缴上年度增值税 需要加补所得税吗
视情况而定。1.贵公司补缴上年度增值税，如是少确认收入，这样涉及损益。就需要补缴所得税。2.贵公司是由于增值税计算错误或是不能抵扣的进行抵扣形成少缴税的，这样不涉及损益变化，就不必补所得税。总之涉及损益的就要补缴.所得税是跟损益相关的 ...
税务检查时需补交以前年度的增值税,所得税,还有罚金和滞纳金,请问该怎 ...
1、补交的所得税通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金 3、对于补交的增值税的处理，要分情况，...
补交以前年度增值税的科目处理
补缴以前年度的增值税的账务处理应当采用进项税额转出和减免税额转入的账务处理方法。1、对于补缴认定正确的增值税，应当将应纳税额转出“应交税费增值税本期应交”，转入“应交税费增值税补缴”科目，确认应补缴增值税凭证应记入“营业收入”科目，进行冲销。2、对于补缴发票未开出或者已开出但认定有误的...
