补交上年所得税应该什么时候结转

Answer 1

补交上年所得税应该在补交的当月结转。如果数额大借，以前年度损益调整贷银存。
如果小借所得税费用贷银存。
结转时借本年利润贷以前年度损益调整
或借本年利润贷所得税费用
分录：
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费---应缴企业所得税
缴纳：
借：应缴税费---应缴企业所得税
贷：银行存款
结转：
借：利润分配----未分配利润

贷：以前年度损益调整
无论金额大小，必须通过以前年度损益调整科目，结转到未分配利润中。

因为这不是今年的所得税，是上一年度的。如果放到今年，那么，所得税申报表就会发生错误，无法填报。

Answer 2

补交上年所得税应该在补交的当月结转。

分录：
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费---应缴企业所得税

缴纳：
借：应缴税费---应缴企业所得税
贷：银行存款

结转：
借：利润分配----未分配利润
贷：以前年度损益调整

无论金额大小，必须通过以前年度损益调整科目，结转到未分配利润中。
因为这不是今年的所得税，是上一年度的。如果放到今年，那么，所得税申报表就会发生错误，无法填报。

追问

"应缴税费---应缴企业所得税"是记录在资产负债表里面的应交税费里面。还是损益表的所得税里面？

追答

"应缴税费---应缴企业所得税"，未交之前，记入资产负债表里面的应交税费里面。交完之后，与银行存款同时减少（即主产于负债同时减少，资产负债表平衡）。

所得税费用结转到未分配利润，不是记入损益表的所得税里面（因为是以前年度的）

追问

所得税补交已经缴纳，关于当月缴纳的凭证需要补提吗？
这个”借：以前年度损益调整
贷：应缴税费---应缴企业所得税　 “

追答

是的。
税金的缴纳，都要走计提的。

Answer 3

当月
如果数额大借以前年度损益调整贷银存
如果小借所得税费用贷银存
结转时借本年利润贷以前年度损益调整
或借本年利润贷所得税费用

Answer 4

什么时候补缴的当月结转啊