收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

Question

我司本月购入一批货并付款，两天后售出并收到货款，后面因为质量问题被退回，我司也退回给了供应商。怎么做分录？
有少部分因为客户用了未被退回，客户退回多少，我司就退回供应商多少

Answer 1

1、收到客户退货的会计分录：

贷：主营业务收入 （红数）

贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）

贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：

借：库存商品

借：主营业务成本 （红数）

2、退回供应商的会计分录

借：应付帐款（或银行存款等科目）

贷：库存商品

借：应交税费－应交增值税－进项税额 （红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下：

1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

Answer 2

采购：借：库存商品、应交税金－应交增值税－进项税额，贷：应付帐款
销售：借：应收帐款，贷：主营业务收入、应交税金－应交增值税－销项税额
销售退回：借：主营业务收入、应交税金－应交增值税－销项税额，贷：应收帐款
采购退出：借：应付帐款，贷：库存商品、应交税金－应交增值税－进项税额

追问

这样做了之后为什么自动生成的损益表里还有营业收入呢？这样一进一出一退，营业利润应该是0啊

追答

如果你用的是用友或者金蝶软件，一定要注意要用红字

Answer 3

1、收到客户退货的会计分录：
贷：主营业务收入 （红数）
贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）
贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：
借：库存商品
借：主营业务成本 （红数）

2、退回供应商的会计分录
借：应付帐款（或银行存款等科目）
贷：库存商品
借：应交税费－应交增值税－进项税额 （红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录