上个月借:库存现金 贷:主营业务收入,借方应为预收账款,这个月怎么调整?
按原数红字冲回库存现金和主营业务收入，按正确借：预收账款 贷：主营业务收入 ,那这个月怎么做财务报表啊?收入怎么在报表上显示啊,上个月已经做收入了,交完税了.
贷记：现金
摘要是：调整上月几号凭证，不用再调整收入账户了。本回答被网友采纳
2：先冲减原先的凭证，借:库存现金（红字） 贷:主营业务收入（红字），再做正确的 借：预收帐款，贷：主营业务收入
上个月借:库存现金 贷:主营业务收入,借方应为预收账款,这个月怎么调整...
按原数红字冲回库存现金和主营业务收入，按正确借：预收账款 贷：主营业务收入 调整完主营业务本月收入是0和其他科目没关系
借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销) 做错了,是银行收到...
可以做差额调账 借：银行存款 借：库存现金 红数或负数 也可以原分录冲红：借：库存现金 红数或负数 贷：主营业务收入 红数或负数 应交税费-增值税（销） 红数或负数 然后 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销）
手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改?摘要怎么写?
在会计编制记账凭证时,会计科目写错,上月入账,这个月发现应该用红字更正法时,是否 可以呀，用红字冲销上月，然后更正。就可以了 举个例子：比如上月我把预付账款 记成了应收账款 当期更正： 应收账款 借方红字 预付账款 借方蓝字就行了 一个会计科目两个明细怎么做记账凭证 会计分录就做一...
预收明年租金 这个月怎么做会计分录
借：银行存款（库存现金）贷：预收账款 这个是不交税的，因为业务没有实际发生，不能确认收入。到明年年末，把预收账款转入其他业务收入（如果你们是计入这个科目的）就得交税了。说到底，这是明年的收入。
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，...
上个月开票,这个月收现金,怎么做账
不知上个月开票（税务发票）是否已经做账？通常情况下，如果在上个月开具了发票，会计处理如下：1. 在开具发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 2. 如果在当前月份收到现金，需要开具现金收款凭证，会计处理如下：借：现金 贷：应收账款 以上流程确保了每笔交易的准确记录，并符合会计...
上个月直接用一笔现金营业收入支付了费用,该怎么做账呢
收到收入时：借：库存现金 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税-销项 支付费用时：借：销售费用\/管理费用 贷：库存现金
预收账款确认收入会计分录怎么做
借:银行存款\/库存现金 贷:应收账款 发出货物开出发票时:借:应收账款 贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人,还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额),小规模企业不需要记)预收账款确认本月收入次月怎样冲回?预收账款确认本月收入次月冲回的方法是:1、收到预收账款时:借:银行存款 贷:预收...
冲销预收账款会计分录是什么?
1、收到预收账款时：借：库存现金\/银行存款 货：预收账款——XX 2、当发生预收账款冲销，则按实际应冲销额的会计分录：借：预收账款——XX 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)3、结转成本的会计分录：借：主营业务成本 贷：库存商品 主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等...
月底收到货款,下月初存银行怎么入账
1.月底如果收到上月货款是现金的话 借：库存现金 贷：应收账款 2.如果是当月销售收入的货款的话 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 下月存银行 借：银行存款 贷：库存现金 3.如果是当月预收货款的话 借：银行存款\/库存现金 贷：预收货款 发货时开票了转入收入 4....
