借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
次月到银行拿回税单做会计分录
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款-某银行
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季度末做
借 所得税
贷 应交税费-应交所得税
缴纳的时候
借 应交税费-应交所得税
贷 银行存款等
借：所得税
贷：银行存款
摘要注一下是一个季度还是一个月的
季度末要计提企业所得税吗?
季度末是否需要计提企业所得税?答：如果每个季度有缴纳的企业所得税，则要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，利润表中也体现不了净利润的真实数据;另外，并且“应交税金——所得税”科目一直有借方余额挂账。分录如下所示：计提企业所得税：借：所得税费用xx贷：应交税金——应交所得税xx季末结转...
企业所得税平时季度末要计提吗
1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据；另一方面，“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。2、账务处理（1）季度末提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）季度末结转时借：本年利润贷：所得税（3）下月缴纳...
企业所得税什么时候计提?可以不计提嘛?计提的话分录该怎么做?
企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：1、计提时：借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润 贷：所得税
计提企业所得税的会计分录?
所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 计提时 ：借 所得税费用 贷 应交税金-应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税 贷 现金 （银行存款）要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分...
企业所得税什么时候计提?可以不计提嘛?计提的话分录该怎么做?
企业所得税的账务处理可参考：1、按月（季）预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理 根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。①按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税...
所得税会计分录怎么做
计提所得税会计分录怎么做答:计提企业所得税的会计分录怎么做?企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转:1、计提时:借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时:借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时:借:本年利润 贷:所得税 什么是企业所得税?企业所得税...
所得税的会计分录什么时候做。
到12月份计算出所得税再扣除已缴的余额的剩余部分直接缴纳就行了。本期发现上期差错，如果在汇算清缴期结束前，直接调整以前年度损益，“借或贷：以前年度损益调整 贷或借：应交税费-应交企业所得税”，如果在汇算清缴期结束后，以前年度的损益就不能再做调整了，只有在本年做递延所得税来处理了...
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税，贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额，以前年度损益调整贷应交税金应交企业所得。缴纳年度汇算清应...
季度所得税如何做账和计提
季度所得税的处理主要依据本季度最后一个月的利润表中的本年累计利润总额。如果利润总额为亏损，则无需缴纳所得税；若为盈利，则需要缴纳所得税。所得税的计提通常在本季度最后一个月进行。计提时，会计分录为：借：所得税费用，金额为利润总额乘以0.25。具体到不同类型的收入，例如销售收入或劳务...
企业所得税是每季度计提一次,还是每月计提
贷：所得税 不用按月计提所得税，如果以前没有亏损，本季度有了利 润，就按照相应的标准计提本季度预缴所得税，提取后借 记“所得税”科目，贷记“应交税金-应交所得税”科 目，然后再结转所得税到本年利润，借记“本年利润”科 目，贷记“所得税”科目。在损益表上反映的利润总额是 含所得...
