1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）
借：管理费用--职工教育经费
贷：其他应付款--职工教育经费
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
3、提取固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
4、提取贷款利息
借：财务费用
贷：应付利息（或预提费用）
二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 七、结转各项费...
月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 4、提取贷款利息 借：财务费用 贷：应付利息（或预提费用）二、月末涉及的结转分录：1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷...
请问月末要做哪些结转,摊销,计提凭证?
1、结转管理费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“管理费用”。2、结转财务费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“财务费用”。3、结转营业费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“营业费用”。最后，季度计提所得税，具体如下：1、提取时，会计分录为：借记“所得税”，贷记“应交税...
月末会计需要做哪些会计凭证,具体写明会计分录
1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为：借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为：借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为：借：主营业务成本 贷：库存商品 4、以上所有完...
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做
实际缴款时，企业需要从银行账户中支付所计提的所得税。这时的会计分录为：借记应交税费——企业所得税科目，贷记银行存款科目。这一步骤确保了公司已履行其纳税义务。为了反映所得税在会计期间内的累计影响，公司需要在年末将所得税余额结转至损益科目。具体操作是：借记本年利润科目，贷记所得税科目。这...
月末要做的结转和计提会计分录有哪些
除了上述的计提分录外，企业还可能需要根据具体情况执行其他类型的会计分录。例如，如果企业存在未完成的合同或项目，可能需要计提相应的合同资产或合同负债。这些分录有助于企业在期末准确反映其财务状况和经营成果。总之，月底的会计分录不仅是企业财务管理的重要环节，也是确保会计信息真实、准确的关键步骤。
会计月末结转利润分录怎么做?
月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。1、结转收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 贷：本年利润 2、结转成本费用 借：本年利润 贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。
月末结转会计分录
一、先结转收入：借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金：借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 计提费用 1、提取折旧费 借：管理...
每月月底怎样做计提,结转,摊销的会计科目
每月月底进行计提、结转和摊销是会计工作中的一项重要任务。计提折旧是一项关键操作，企业通常会根据固定资产的使用情况和折旧政策，计提相应的折旧费用。计提折旧的会计分录通常为：借记“累计折旧”账户，贷记“管理费用”账户，这表明资产价值逐渐减少，从而影响企业的成本。同时，也会贷记“库存商品”账户，...
月末做什么会计分录
月末会计分录主要包括结转各项收入、成本、费用等科目的分录。具体分录根据企业实际情况而定。详细解释：1. 结转各项收入：在每月末，会计需要首先结转各项收入。这些收入可能包括销售收入、其他业务收入等。具体的会计分录会根据收入的种类和企业的实际情况有所不同。例如，结转销售收入的会计分录可能是：借：...
