某食品厂为增值税一般纳税人，生产销售的产品均适用17％的税率。2009年12月份发生下列业务：
(1)销售产品一批，开出增值税专用发票，价款为700000"元，税款为119000元，款项已经存入银行；
(2)把本企业生产的产品对外投资，该批产品成本为80000元，同类货物当期不合税售价100000元；
(3)购进面粉一批，取得增值税专用发票注明的价款为260000元，税款为33800元，面粉已经验收入库；
(4)因保管不善造成面粉霉烂，损失60000元，转入待处理财产损溢。
根据上述资料计算该企业本期应纳增值税额多少元。。。。
需要完整过程。。。麻烦各位大神了 。。
应纳增值税=119000+100000X17%—33800+60000X17%
300000*0.17=51000元
2）计算本月销项税额：800000*0.17+46800÷1.17*0.17=142800元
3）计算本月进项税额转出的数额：（3000*2）*0.17=1020元
4）计算本月应纳增值税税额：142800-51000+1020=92820元
不懂可继续追问！祝好~
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东升股份有限公司为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，所得税税率为25%。材料的核算采用实际成本计价，2009年12月份发生下列经济业务：（1）购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税1700元，材料已验收入库，货款尚未支付。（2）接收某投资者投入的原材料一批，增值税专用发票上...
某一般纳税人,2009年12月发生下列业务: (1)将某企业逾期未退还包装物押...
1、借：其他应付款 35100 贷：其他业务收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税额） 5100 2、借：在建工程 81900 贷：原材料 70000 应交税费-一应交增值税（进项税额转出） 11900 3、
华兴会计的面试题目
甲公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;产品的销售价格中均不含增值税额;不考虑除增值税以外的其他相关税费。甲公司2002年发生的有关交易如下: (1)2002年1月1日,甲公司与A公司签订受托经营协议,受托经营A公司的全资子公司B公司,受托期限2年。协议约定:甲公司每年按B公司当年实现净利润(或...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2007年1月甲公司董...
按商品公允价值及相关税费计入管理费用，所以是20000*500*（1+17%）==11700000元 必须注意的是，按照《企业会计准则》的规定，企业将自产产品用于集体福利则无需通过“主营业务收入”科目核算，企业仅需作借记应付职工薪酬，贷记库存商品（账面价值），贷记应交税费──应交增值税（销项税额）的会计处理。
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000\/(1+17%)*17%+5000\/(1+17%)*17%+93600\/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040\/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
税法求增值税题目,某食品厂为增值税一般纳税人,主要
销项=200000*17%+117000\/(1+17%)*17 理由：销售货物 需要计算销项税，专用发票的价格是不含税价格，普通发票题目如果不另外说明，为含税价 （2)没有涉税 理由：委托加工支付加工费，委托加工方开具发票，但是因为专用发票认证之后才可以抵扣，所以暂时不能抵 （3）进项税=20400 理由：购进原材料...
某食品厂为增值税一般纳税人,2009年9月销售各类食品的销售额为120万元...
该厂在2000年6月应交增值税：70×17%-15×17%=9.35万元。职工食堂购进有关设备不是生产设备，取得的增值税专用发票上注明税额为o．48万元不得抵扣。本厂一项专有技术对外投资，当月取得收入0．5万元不需交增值税。
某日化厂为增值税一般纳税人。2009年1月该厂发生以下经济业务(1)外购原...
进项税：（1）30+2*7%+（2）3.4+（4）20*13%+7700\/10000=36.91（万元）销项税：（3）（351+3.51）\/（1+17%）*17%=51.51（万元）应纳增值税：51.51-36.91=14.60（万元）
2018年初级会计《经济法基础》考前模拟题(10)
7.某企业为增值税一般纳税人,2017年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得购买方支付的违约金2340元。已知增值税的税率为17%,则该企业当月应缴纳增值税( )元。 A.4160 B.4698.97 C.5440 D.5497.8 【答案】C 【解析】该企业当月应缴纳增值税=30000×17%+2340÷(1+17%)×17%...
某企业为一般纳税人,适用税率17%,适用的坏账准备提取比率为5%。2009-20...
业务一：2009年5月2日，赊销商品：借：应收账款——甲公司 1170000 贷：主营业务收入 1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）170000 2009年8月2日，收到货款：借：银行存款 170000 贷：应收账款——甲公司 170000 2009年年末应收账款余额＝340000＋1170000－170000＝1340000（元...
