也就是说根据不合规票据、白条、个人明细的通讯费等等。
汇算清缴纳税调整项目明细表按哪些数据填写
附表三第40行“20.其他”填报会计与税收有差异需要纳税调整的其他扣除类项目金额，如分期收款销售方式下应结转的存货成本、一般重组和特殊重组的相关扣除项目调整。也就是说根据不合规票据、白条、个人明细的通讯费等等。
汇算清缴纳税调整项目明细表如何填?
需要根据实际情况填列以下表:1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用-业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定,该表填报纳税人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额.2、在A105060表中填写管理费用-广告费和业务宣传费支出企业所得税税法中纳税调整表中规定,...
汇算清缴有关投资收益纳税调整明细表如何填写
1. 投资收益总额填写：此部分应包含企业从股权投资、债权投资等获得的全年收益总和，确保数据准确无误。2. 已缴税款填写：记录针对投资收益已经缴纳的企业所得税金额，确保与税务系统记录相符。3. 纳税调整项目分析：根据企业实际情况，分析涉及投资收益的纳税调整项目，包括但不限于免税收入、税前扣除项目等...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
填写汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，需按照以下步骤进行：1. 表格标题与基本信息填写：首先填写表格的标题、纳税人名称、税务登记号等基本信息。2. 薪酬项目及金额填写：在对应的薪酬项目栏中，填写职工的实际薪酬项目，如基本工资、奖金、津贴、补贴等。每个项目的金额需准确无误地填入相应栏次。3. 纳税...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的填写指南如下：首先，这份表格是《企业所得税年度纳税申报表》的重要组成部分，用于详细记录职工薪酬的支出和税务调整。在填写时，第1列“账载金额”需依据企业会计账簿中的相应科目记录，这是按照会计制度规定计算得出的原始金额。第2列“实际发生额”则填写实际发生的职工...
所得税汇算清缴纳税调整明细表如何填列
一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目:1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目:1.职工福利费.2.工会经费.3.职工教育经费.4....
企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表
2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目:1.职工福利费.2.工会经费.3.职工教育经费.4.五险一金.5.利息支出.6.业务招待费.7.广告费和业务宣传费支出.8.罚款、罚金、滞纳金.9.捐赠.企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表怎么填写?
汇算清缴收入明细如何填列
汇算清缴收入明细如何填列所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、纳税调整项目表这个很...
2022年度汇算清缴纳税调整项目如何填报?附详细案例
汇算清缴纳税调整项目在企业所得税汇算清缴期间，即1月1日至5月31日，需进行调整。涉及资产损失、折旧、摊销、广告费、职工薪酬等项目。接下来，我们通过详细案例对各调整项目进行填报说明。首先，资产损失调整，需在报表中逐项列出损失资产的名称、损失原因、损失金额，并说明损失资产在企业资产中的比例，...
汇算清缴怎么填
企业所得税亏损弥补明细表和税收优惠明细表也需要特别注意，如果没有税收优惠项目，前面的数值可以填写为零，但需要填写从业人数、资产总额和所属行业。境外所得税抵免通常填写为零，以公允价值计量资产的纳税调整表和广告费及业务宣传费调整表也基本填写为零。对于折旧摊销，需要注意折旧年限不要低于税法...
