求会计高手解答，万分感想
1、收回晨光公司前欠购货款36000元存入银行
2、1日，以存款从宏达公司购入甲材料60吨，单价1190元，计71400元，增值税12138元，支付运杂费300（不考虑增值税），材料已验收入库
3、4日，从东林公司购入乙材料20吨，单价900元，计18000元，增值税3060元，材料已验收入库，货款尚未支付
4、4日，银行存款购买设备一台，价款20000元，增值税3400元，运输费1000元，该设备已投入使用
5、6日，以银行存款支付办公费3200元，其中生产车间2000元，管理部门1200元
6、6日，从银行提取现金100000元，以备发工资和零星开支
7、6日，以现金发放职工工资99000
8、6日，采购员张明报销差旅费1800元（出差前未向公司借款），以现金支付。
9、8日，收到投资者追加投资160000元，已存入银行
10、8日，财务部职工李军报销差旅费1720元（出差前向公司借款1600元，参见其他应收款明细期初余额），以现金支付120元
11、9日，以银行存款上交11月份应交的城建税2800元，教育费附加1200元。
12、16日，销售B产品25吨，单价3000元，计75000元，增值税12750元，货款已存入银行
13、18日，接到银行通知，收回红叶公司货款100000元
14、18日，想晨光公司销售A产品50吨，单加3200元，计160000元，增值税27200元，货款尚未收回
15、22日，以银行存款支付宣传广告费10000元。
16、22日，以银行存款支付水电费3800元（其中生产车间3200元，管理部门600元），增值税646元
17、24日，以现金支付明年书报费1200元
18、24日，以银行存款向希望工程捐赠5000元
19、30日，A产品领用甲材料75吨，单价1200。B产品领用乙材料60吨，单价800元。车间一般耗用甲材料2吨，管理部门耗用甲材料3吨
20、30日，结转本月应付职工工资99000元，其中A产品工人工资50000元，B产品工人工资30000元，生产车间管理人员工资4000元，企业管理人员工资15000元
21、31日，按工资总额的14%计提职工福利费
22、31日，计提本月的固定资产折旧费10000元，其中生产车间8000元，管理部门2000元。
23、31日，摊销本月应负担的书报费120元。
24、31日，计算本月应负担的借款利息1000元
25、31日，按生产工人工资比例分配并结转本月制造费用
26、31日，A产品80吨全部完工（无月末在产品），B产品完工55吨（单位成本为1550元），结转本月完工产品生产成本
27、31日，结转本月已售产品成本（A产品单位成本为2000元，B单位成本1600元）
28、31日，计算本月应交城市建设税1610元，教育费附加690元
29、31日，结转本月收入类各帐户
30、31日，结转本月费用类各帐户
31、31日，按本年利润总额的33%计算所得税（假设：利润总额=纳税所得）
32、31日，结转本年所得税费用
33、31日，结转本年税后利润（净利润）
34、31日，按税后利润的10%计提法定公积金，5%计提公益金
35、31日，企业决定向投资者分配利润8000元
36、31日，结转已分配利润
贷：应收账款--晨光公司 36000
2.1日购材料：借：原材料 71400
应交税费-增值税（进项税额）12138
管理费用 300
贷：银行存款 83838
3.4日购原材料 借：原材料 18000
应交税费--增值税（进项税额）3060
贷：应付账款-东林公司 21060
4.4日购设备 借：固定资产 20000
应交税费-增值税（进项税额）3400
管理费用 1000
贷：银行存款 24400
5.6日 借：管理费用--办公费 1200
制造费用-办公费 2000
贷：银行存款 3200
6.6日提现金 借：现金 100000
贷：银行存款 100000
7.发放工资，借：应付职工薪酬 99000
贷：银行存款 99000
8.张明报销差旅费 借：销售费用--差旅费 1800
贷：现金 1800
9.收到投资 借：银行存款 160000
贷：实收资本 160000
10.李军报销差旅费 借：管理费用--差旅费 1720
贷：其他应收款--李军 1600
现金 120
11.9日交11月份税款 借：应交税费---城建税 2800
---教育费附加 1200
贷：银行存款 4000
12.16日销售 借：银行存款 87750
贷：主营业务收入 75000
应交税费-增值税（销项税额）12750
13.收回货款 借：银行存款 100000
贷：应收账款--红叶公司 100000
14.18日销售 借：应收账款--晨光 187200
贷：主营业务收入 160000
应交税费-增值税（销项税额）27200
15.支付宣传广告费 借：管理费用-业务费 10000
贷：银行存款 10000
16.22日支付水电费 借：生产成本 -动力费用 3200
管理费用-动力费用 600
应交税费-增值税（进项税额） 646
贷：银行存款 4464
17.24日支付书报费 借：管理费用 1200
贷：现金 1200
18.24日捐赠 借：营业外支出--捐赠支出 5000
贷：银行存款 5000
会计高手回答
1、视同销售，但是自用在在建工程，产品没有转移到企业外部，需要按照成本增加在建工程的成本。但销项税得按税务认定价格计价 2、视同销售，但商品转移到企业外部（职工），这种情况需要开票做收入，同时结转成本。不仅要缴纳增值税，还要缴纳所得税。因为商品价值已经实现（销售）希望可以帮助你更好的理解...
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1.收回货款存入银行：借：银行存款 36000 贷：应收账款--晨光公司 36000 2.1日购材料：借：原材料 71400 应交税费-增值税（进项税额）12138 管理费用 300 贷：银行存款 83838 3.4日购原材料 借：原材料 18000 应交税费--增值税（进项税额）3060 贷：应付账款-东林公司 2106...
各位会计高手大侠帮下忙,谢谢了!
1、所记金额大于实际金额。采用红字更正法。借：产成品 900（金额用红字）贷：制造成本 900（金额用红字）差额金额用红字，表示在5400的基础上冲减900元，即为实际的4500元。2、所记金额小于实际金额。采用补充登记法。借：银行存款 900（蓝字）贷：应收账款 900（蓝字）差额金额用蓝字...
求会计高手帮忙,最好给理由谢谢!!!小弟跪拜啦
1从会计信息角度看会计其实不难 （ ）错，从会计信息角度看，因为信息的需求者各异，所以只能满足大多数人共同利益需求，对于特定主体及特定事项需要出具特定报告。2.原始单据来源各个方面，但是它们的格式都是一样的，便于会计处理 （ ）错，.原始单据来源各个方面，但是它们的格式各式各样哈...
会计知识问题?高手帮忙解答!感谢!
1.机器的折旧属于制造费用，厂房折旧属于管理费用 2.车间管理人员的工资在制造费用下 结转时是借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-工资 车间工人的工资是直接参与生产，入完工成本的，借：库存商品 贷：生产成本-工资 生产成本-制造费用 生产成本-原材料 3.制造，技研等部门发生的办公费等是属于制造...
关于会计的问题,请高手指教!急急!谢谢
这些问题都是做会计最基础的知识，看起来你还是要好好看看基础会计才行。1。记帐凭证右上角的凭证号可以分为银收第__号、银付第___号、现收第__号、现付第__号、记字第__号、转字第__号等.在登帐时就可以根据凭证号登记类别和号数。比如：2008年12月15日银收第1号凭证，那么你在登帐时就...
会计高手解答,感谢!!
1，借：交易性金融资产-成本 7500 投资收益 2 应收股利--A公司 500 贷：银行存款 8002 2，借：银行存款 500 贷：应收股利--A公司 500 3，借：交易性金融资产--公允价值变动 300 贷：公允价值变动损益 300 4，借：交易性金融资产--公允价值变动 400 贷：公允价值变动损益...
急急急!!!求会计高手帮忙!!!万分感谢!!!
借：应收股利 60 贷：长期股权投资――投资成本 60 ②发放时：借：银行存款 60 贷：应收股利 60 (3)借：长期股权投资――损益调整 360 贷：投资收益 360 (4)借：应收股利 60 贷：长期股权投资――投资成本 60 ②发放时：借：银行存款 60 贷：应收股利 60 (5)借：投资收益180 贷：长期...
求会计税收解答 急 谢谢
1、实发工资新税法可以全额扣除，2、工会经费扣除限额为工资的2%，福利费为14%，职工教育经费为2.5%，以上三项可扣除80*（2%+14%+2.5%）=14.8万元>12万元,3、赞助支出不得扣除，调增10万元，4、国库券利息收入为免税收入，调减20万。该公司当年应纳税所得额为800+10-20=790万元。2、计算2009...
会计的问题,请高手指教
1、电话费可以放在管理费用-电话费或者通讯费 2、一般来讲管理费用下设：办公费、差旅费、招待费、通讯费、其他等等，也 可以根据自己的需要下设二级科目，没有硬性的规定，但是一定要能够正确反映 报销费用的用途。3、没有销售也可以放在营业费用里面。费用类科目月底都要结转本年利润 ...
