请问开发票金额与实际到帐金额不一样怎么办？

Question

情况是这样的：我们公司是服务行业，每月与对方公司结一次帐，先由我们去税务局DAI开发票给他们，然后他们再打款到我们开户行。可是这次开发票的金额比他们打过来的钱多了4毛钱，请问这4毛钱怎么做帐呢？
　　借：银行存款　　　**元
　　　　？？　　　　　0.4元
　　　贷：主营业务收入　　　（**+0.4）元

Answer 1

　　开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。

　　企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。
　　业务有多样性，所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符，账务处理时需弄清实际情况分别予以入账。以下是常见情况：
　　1、购买方未付清账款
　　这种情况下不需要处理，按实际收到的款项入账即可。
　　2、发生销售折扣和折让
　　应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票
　　账务处理时，应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。
　　3、发生退货
　　退货账务处理同折扣折让。
　　4、购买方扣各项费用
　　账务处理时应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果未取得对方费用发票，则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得。

Answer 2

0.4毛钱可作预收账款。如果公司预收款项不多，可直接挂应收账款
借：银行存款（A+0.4）元
贷：主营业务收入A元
应收账款/某公司0.4元
下次收账款时可以冲回
借：应收账款0.4元
贷：主营业务收入0.4元

追问

谢谢。但是如果下次他们不付这4毛钱了，那我该怎么冲啊？

追答

如果他们不要这0.4元了，你可以当作营业外收入入账，如果他们所付款少0.4元，就你就按上面的做就行了

追问

不是他们不要这0.4元，是他们少付给我们0.4元呢

追答

如果他们所付款少0.4元，那就按上面的做
借：应收账款0.4元
贷：主营业务收入0.4元。
这样一来，这里的应收账款余额为0，0.4元已经转为收入了

Answer 3

按开票金额记账，实际收款比发票少的钱做营业外支出

开发票的金额比他们打过来的钱多了4毛钱，这4毛钱怎么做帐呢？
发票金额多，就是说实际入款少
借：银行存款 xxxx
营业外支出 0.4
贷：主营业务收入 xxxx+0.4

Answer 4

借：银行存款　　　 **元
　　应收账款 0.4元
　　　贷：主营业务收入　　（**+0.4）元

Answer 5

应收账款——对方公司名称