请教acco125125！！！

Question

A公司成立期间的费用全部由B公司垫付，由于二者在相邻区域办公，物业费及房租押金发票按照两公司费用全额开给B。A公司如何做帐？自己有发票部分以及自己没有发票部分？与B之间的往来怎么挂呢？需要B开发票给A吗？B直接付款的，没有通过A的帐户。

Answer 1

你好。

根据企业会计制度的有关规定，题中B母公司为A子公司垫付的开办费用，A公司应当进行会计处理：

借：长期待摊费用－－开办费
贷：其他应付款－－B公司

由B公司垫付的押金：

借：其他应收款－－应收房屋租赁押金
贷：其他应付款－－B公司

另外，被垫付费用发票抬头应当为A公司，且发票原件由A公司在编制上述会计分录时作为附件保存。题中的房租、物业费等，也需要分别A、B两公司承担的费用额分别开具，发票原件各自保存。

Answer 2

与B公司的往来只看成是一种筹资活动就好了，与你成立业务没有关系
B要开发票。
你没给钱就贷记应付账款就好了。
借方跟没有B公司一样

Answer 3

1、如果A未付与B物业费及房租押金，则A不需记帐。
B作分录 借：其它应收款－房东 D：现金或银行
2、 如果A要付与B物业费及房租押金，
A作分录 借：其它应收款－房东 贷：现金或银行
凭证附件为: a、B手中的发票复印件
b、房东关于A应交押金的说明信
3、日常A要付与房东物业费及房租，
A作分录 借：管理费用－房租和物业费 贷：现金或银行
凭证附件为房东向A提供的房租和物业费发票