以前年度损益调整转入未分配利润 后，资产负责表中的未分配利润期末数不等于期初数+利润表中净利润，

Question

该怎么调整报表中的数据，这样资产负责表于利润表就不关联了呀？

Answer 1

1楼的回答真逗，什么叫“是的”，不管资产负债表的相应项目怎么可能能和利润表相对应一致呢？！
是这样的，虽然说调整以前年度的损益类科目需要用“以前年度损益调整”，但是你最终要在利润表表中调整相对应的项目，比如属于管理费用或者营业收入 营业成本什么的。同时需要调整相对应的资产负债表中的项目的数字啊。
举个例子，某项固定资产的折旧你忘记提了，补提折旧
借：以前年度损益调整——管理费用
贷：累计折旧
那么这笔分录你需要增加“管理费用”项目的数字，同时增加“固定资产项目下累计折旧”的数字。这样最终转入未分配利润上年年末，也就是本年的年初。加上本期增减变动，一定会等于你期末未分配利润的数字的。

Answer 2

你可以调整资产负债表期初数，也可以不调整，在附注中加以说明即可。

希望能帮助到您！

追问

报税时只填报资产负债表及利润表，报表附注不用填报，也就是说不用管资产负债表于利润表是否关联对等了吗？

追答

是的，要问起来你就解释一下就可以，不影响交税的。