企业所得税汇算清缴后的资产负债表问题
资产负债表上的数据应该如何调整？
由于本期的“利润分配——未分配利润”科目包含汇算清缴的去年所得税额
导致 资产负债表未分配利润的（期初数-期末数） < 本期利润表里面的净利润
不符合 资产负债表未分配利润（期初数-期末数）=本期利润表的净利润 这个公式
应该如何处理
分录我知道怎么做，也已经做完了
就是想问对于资产负债表的调整，据说是调整未分配利润的期初数，但既然调整，不可能只调整一个数，那样资产负债表期初数就不平了，那么调整的另外一个数是什么？
或者根本不调整？
贷：应交税金-应交所得税
2、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
若已计提了盈余公积，则在第2个分录前再做一道调整盈余公积的分录。
然后调整资产负债表中的应交税费、未分配利润项目年初数和利润表中所得税上年数即可。
另一个数是应交税费呀，你调整的上年度的所得税，所以你期初数的应交税费也要调整，否则资产负债表肯定会不平的。
所得税汇算清缴之后,资产负债表如何调整?
资产负债表是在所得税汇算清缴前完成的，它是根据期末科目余额编制，和所得税汇算无关。资产负债表的编制原理是"资产=负债+所有者权益"会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等。又是一张静态报表，反映企业在某一时点的财务状况，如月末或年末。通过...
汇算清缴后如何调整财务报表
汇算清缴后调整财务报表的方法，具体如下：1、如果打算调高流动资产的数据，负债方不要调整，可以调高“资本公积”的数据；2、如果流通企业或者工业企业可以减少成本；3、还有现金流量表里现金流量净额是负的，要把它调为正数，调整资产负债表中的“货币资金”项目。也就是把货币资金项目的期末数调到大于...
所得税汇算后怎样调整财务报表年初数
在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时：1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。调整所得税涉及到利润的调整应该通过以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时...
汇算清缴后如何调整财务报表
汇算清缴后调整财务报表的方法是可以编制分录来调整财务报表。企业的财务报表一般在年度后5个月内进行报送，企业进行汇算清缴后，如果有涉及所得税退税或者补税的，会影响资产负债表的未分配利润金额，企业可以根据调整后的未分配利润的金额重新确认新的资产负债表的期初数。计提分录是借：以前年度损益调整，...
做完汇算清缴企业所得税的分录后,怎么资产负债表和利润表不平?
贷：应交税金-应交企业所得税 结转以前年度损益调整科目：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 以上两科目调整当期年初会计报表数据。实际缴纳时：借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 只是对调整当期的未分配利润进行调整，不影响当期的损益表，因此，当期的 资产负债表未分配利润（期...
汇算清缴后如何调整财务报表
汇算清缴后如何调整财务报表 企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表(利润表),调整的是财务报表--利润表中的利润总额,用会计专业的话讲:"是将会计利润调整为应纳税所得额".由于现代会计核算的方法都用权责发生制的方法,而税收为了进行税源控制,均使用收付实现制的方法确认当年应缴的税款.另外,...
企业所得税与资产负债表关系
企业所得税与资产负债表关系企业所得税是按照利润表缴纳的,和资产负债表没有必然关系.资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.这三表的勾稽关系在于:1资产负债表中的"耒分配利润"期末余额=资产负债表中的"耒分配利润"期初余额+损益...
有企业所得税退回的情况,资产负债表上的未分配利润余额是怎么计算...
对“永久性差异”在计算所得税时，应做纳税项目调整，直接增减应纳税所得额。如果在所得税预缴时没有调整，在汇算清缴之后则需要做调整分录。需要通过以前年度损益调整科目，直接调整未分配利润，不能影响次年的损益。来看个例子：例：A公司2018年营业收入是200万元，发生业务招待费2万元，不考虑其他因素...
汇算清缴,补缴所得税后,资产负债表与利润表的勾稽关系不等,是否要作...
使用“以前年度损益调整”科目，是要同步修改“未分配利润”期初数的，这样，两个报表的钩稽关系就没问题了。
资产负债表可以在汇算清缴时调整么
资产负债表可以在汇算清缴时调整么答:资产负债表是在所得税汇算清缴前完成的,它是根据期末科目余额编制,和所得税汇算无关.汇算清缴的时候是调表,但是不能调账,特别是有一些企业已经把会计凭证已经装订好了,并且按照之前的资产负债表进行申报了企业所得税和增值税,那么就必须保持数额的一致.资产负债表的...
