急求ACCO125125老师一道题哈，谢谢您
例如无形资产开发研究支出500元，费用化200元，资本化300元。无形资产计税基础300*150%，可税法规定：未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
所以应该是200*50%+300*150%才对啊，为什么不管费用化的200呢？在计算应纳税所得额时也不用管吗？
谢谢老师
题中计算的是无形资产的计税基础，因此，在计算时，应当考虑的是形成无形资产的研发费用，而未形成无形资产的、费用化了的研发费用，不是无形资产，其相关税前扣除的数额不构成无形资产的计税基础。
题中未形成无形资产而费用化了的研发费用，加计扣除50%，在计算应纳税所得额中当然应当考虑。
请注意，“应纳税所得额”与“计税基础”的区别。
请教acco125125!!!
借：其他应收款－－应收房屋租赁押金 贷：其他应付款－－B公司 另外，被垫付费用发票抬头应当为A公司，且发票原件由A公司在编制上述会计分录时作为附件保存。题中的房租、物业费等，也需要分别A、B两公司承担的费用额分别开具，发票原件各自保存。
请问acco125125关于经营租赁的问题,拜谢!
1、对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。2、租赁期，是指租赁合同规定的不可撤销的租赁期间。由此，题中：租金总额 = 36 + 34 + 26 = 96万元 租期内各期应确认的租金费用 = 96 \/ 4 = 24万元 ...
请acco125125老师帮忙解释一下,谢谢
你好。题中：1、甲公司以固定资产1 000万元出资，乙公司以现金出资900万元，共计1 900万元。双方股权比例各为50%，所以，乙公司另外给付甲公司50万元，从而使得甲乙公司的出资额均为950万元（甲公司：1 000 – 50，乙公司：900 + 50）。可见，甲公司处置固定资产“取得”的收入1 000万元中，950万...
acco125125大师,请教一长期股权投资业务题
借：未分配利润 13 200万元（7 200 + 4 000 – 400 – 1 000 + 5 000 – 500 – 1 100）借：商誉 1 000万元（33 000 – 40 000 * 80%）贷：长期股权投资 38 520万元 贷：少数股东权益 9 380万元（（40 000 + 4 000 – 1 000 + 5 000 – 1 100） * （1 – 80%））借...
急寻acco125125。
期末现金＋备用金＋期末库存＋未结饭款＝本金＋利润 客饭收入+职工用餐收入-主食副食支出-其它支出＝利润 即：资产＋负债＝所有者权益 收入－支出＝利润
ACCO125125老师请问一下:全年应纳税所得额=当月累计应纳税所得额*全年...
要化成全年数才好算税率 如1-6月为6万,则全年要按12万元的税率算(6\/6*12=12)12*6\/12*税率(12万对应的税率)
请问acco125125,你好 ,这个会计分录可以这样做吗,麻烦请指出问题来...
你好。根据税法的有关规定，题中业务属于混合销售业务，视题中企业的具体情况，缴纳增值税或者营业税，不能分拆销售额分别税种缴纳。会计核算中，希望通过分列主营业务收入和其他业务收入的做法，并不能规避税法风险。至于题中企业究竟是应当缴纳增值税还是营业税，可直接咨询主管税务机关确定。其实，如果题中...
请教acco125125老师
你好。1.关于劳务成本的结转问题。“劳务成本”科目于何时结转转入“主营业务成本”科目，实际上取决于收入的确认。根据企业会计准则（制度）的规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在...
再请教ACCO125125老师一个负债计税基础的问题
你好。对于资产的计税基础的理解，相对比较容易，即：资产的计税基础，是未来收回资产时，税法规定可以扣除的金额。负债作为“负”资产，则其的计税基础则可相对应地表述为：未来偿还负债时，税法规定不可以扣除的金额。其中“不可以扣除”也就意味着需要纳税。题中，理解负债的计税基础，只需记住公式即可，...
请教acco125125 老师,急需您的帮助!
这个，出口退税率要根据你公司出口的商品具体明细，查找海关关税税则上退税率。具体可咨询海关。然后，计算当期不得抵免内销产品应纳税额：出口金额*出口汇率*（17%-退税率），做：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额...
