税法题目，怎么算，求解
某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。
纳税人因兼营简易计税项目而无法划分所取得进项税额的，按照下列公式计算应转出的进项税额：
应转出的进项税额＝117000÷（1 17%）×40000÷（40000 60000）＝40000元
后40000÷（40000 60000），这个是什么意思，为什么这样算。
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号
附件1：营业税改征增值税试点实施办法
第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
40000/（40000+60000）=40%就是计算装卸服务占当月收入的比例追问
我知道了，多谢(o^^o)
本回答被提问者采纳117000÷1.17%*17%×40000÷（40000+60000）＝40000元
就是将进项在两种收入中按比例划分，将进项转出部分剔除追问
我想问40000÷（40000+60000）这一部分代表什么，为什么要这样算？
本回答被网友采纳关于税法的一道题目,求大神解答。
1、增值税：当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税：生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150\/200=90万元；委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%...
CPA税法 题目高分求解~(要过程公式,O(∩_∩)O谢谢)
首先说明一下，由于在实际工作中是计算到‘角、分’的，所以以下计算本人习惯将‘万’位换算成‘个’位了。第一题 1.如果只有成本的话，那么消费税公式是：（成本+加工费）\/（1-税率）*税率 （47+8）\/（1-30%）*30%*10000=235714.29元 注：以上的10000是用于换算成‘个’位 2.将外购烟丝...
税法的题目,一点都看不懂,求详细解释
当月不可抵扣的进项税额=3400\/（50000+70000）*70000=1983.33（元）。解释如下：外购一批材料用于应税和免税货物的生产，价款20000元，增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额，用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分比例计算。如果上面的公式你还看不懂，建议你去问下小学数学老师。呵呵。
税法题目,求解析过程0.0
1、会计利润=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6 2、仅此条件：研究开发费用加计50%扣除，调减15；公益捐赠允许扣除=60.6*12%=7.27，调增10.73；权益性投资收益不知是否符合免税条件，且是从低税率地区分回，谨慎起见并入计税。3、企业本年应纳企业所得税=（60.6-15+10.73+3...
帮忙回答下面两道题,是关于注会中税法的题目。
1、关税=18*0.3=5.4 消费税=（18+5.4）\/（1-0.05）*0.05=1.23 增值税=（18+5.4）\/（1-0.05）*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+（22*0.13+1*0.07）*（1-60%）= 销项税=94*0.17+8.19\/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19\/1.17*0.05=0...
税法题目 高手!
计算免抵退的步骤，第一步为剔税，计算不得免抵税额＝出口价×（征税率－退税率）；第二步为抵税，计算应纳税额＝内销销项税－（进项税－不得免抵税额）－上期留抵税额，如果应纳税额大于零，需要交税，也就不用计算退税，如果应纳税额小于零，需要退税；第三步，计算退税尺度，免抵退税额＝出口价...
关于税法的题目。帮忙做一下。
进口环节关税=60X20%=12 进口环节消费税 =（60+12）\/(1-40%)X40%=48 进口环节增值税=（60+12+48）X17%=20.4 借：库存商品120 借：应缴税费——应交增值税（进项税额）20.4 贷：银行存款140.4 借：银行存款234 贷：主营业务收入200 贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）34 借：...
急!求好心学霸帮忙解答税法题目
1、问题未注明业务发生时间，上述计算按现行增值税税率10%计算（2018年5月1日及以后发生业务）；2、分期收款销售花生油按合同约定本月收款50%确认销售额（增值税条例实施细则第三十八条第三款：采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的...
税法题目,怎么算,求解
第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 ...
问一道《税法》题目
1、委托加工烟丝的消费税=｛（20000+5000）\/（1-30%）｝*30 【委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格计算公式：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）】2、外购烟丝的消费税=44000*30...
