具体方式：在防伪税控系统中开具、导出并打印《开具红字专用发票申请单》，由U盘随纸质票一并报送主管税务机关，将主管税务机关核准开具的《开具红字专用发票通知单》一联邮寄销售方开具红字专用发票，另一联由购货方留存据以进项税额转出。
当月已经认证过的发票,次月对方要开红字发票给我,进项税如何处理_百 ...
当月已经认证过的发票，次月对方要开红字发票给我，企业需要进行进项税额转出。财务处理为：借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情...
购入货物,增值税发票已开,货款已付,进项税已抵扣,货物发现问题需要退 ...
由购货单位到其主管国税局办理退货商品折让证明单后，将该证明单交开票单位，开票单位据此开具退回商品的负数发票。办法二：由购货单位开具发票给对方，以类似销售处理。
货物退回销售方会计发票怎么办理
如果货物退回，发票已跨月，且已抄报税，则需要对方出具发票退回证明材料，销售方开具销项负数发票即红字发票，进行冲销；另一种情况，如果对方发票已入账，此时 ，在货物退回时，可以视同采购处理，即由对方客户反开销售发票给公司，用于货物采购入库的账务处理。。。
客户已经抵扣那个开具的发票了,现在发生退货,怎么处理
收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票；对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。
购买金税盘的发票已认证应该怎么做进项税额转出?
在进行发票认证后，若需进行进项税额转出，应遵循会计准则和税法规定。首先，进行会计分录处理。在原账务处理中，若购入的货物、商品等已经通过入库、成本等科目进行了记录，此时需要通过“红字”分录对其进行调整。具体步骤如下：1. **借：库存商品等（红字）** - 这一动作表示对原入库成本的冲减，即...
进项票已认证是否可以作废?
进项票已认证是否可以作废?可以作废,当月认证的发票,购方可以认证,销售方也能作废,作废要开具红字发票.按规定,增值税专用发票作废必须在开票的当月收回发票联、抵扣联,但A公司没有按规定操作作废电子发票,可以暂时按正常认证抵扣处理,待主管税务机关通知后,作进项税额转出.不符合作废条件的,可根据下列要求...
退货取得红字发票。增值税进项税额转出如何作账务处理?
增值税“进项税额转出”业务的账务处理 根据有关规定，在账务处理上，企业购入货物时即能分清其进项税额属不得抵扣项目的，应将其进项税额直接计入有关资产（劳务）的成本或损失中；原已确认为“应交税费——应交增值税（进项税额）”，后因改变货物用余额等原因，使进项税额不得抵扣的，应将其计...
增值税一般纳税人,进项税额转出会计分录怎么做?
您好！增值税进项税额转出：就是将那些按税法规定不允许抵扣，但购进货物或接受劳务时已作抵扣的进项税额如数转出。例如，我公司有一批需要退货的货物，之前发票已抵扣，这个月我给对方开了红字申请单，但是还未收到对方的负数发票，那我要怎么做进项税转出会计分录?如果还没有收到红字发票，可以先以开具...
退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?
2、由于专用发票抵扣联及发票联都无法进行认证，那么购买方应当把具体原因及对应的蓝字专用发票信息填写在《开具红字增值税专用发票申请单》上。《开具红字增值税专用发票通知单》将在主管税务机关审核过后出具。购买方进项税额不作转出处理。3、如果购买方购入的货物不在增值税扣税项目范围之内，其取得的...
红字发票怎么做账
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时 借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（...
