你好,谢谢您的及时回答,我还不是很明白:
借:其他应收款——应收补贴款
应交税费——应交增值税——出口抵减内销应纳税额
贷:应交税费——应交增值税——出口退税
“应交税费——应交增值税——出口退税”只作了一次分录,只有贷方发生额,一直挂在公司账上,不用找个科目把他结转吗?
那就是你的凭证做错了,按照我上面的做吧。出口退税应该没有挂在帐上,和前面的应收补贴款,出口抵减内销应纳税额 正好平的
追问借:其他应收款——应收补贴款 100
应交税费——应交增值税——出口抵减内销应纳税额 20
贷:应交税费——应交增值税——出口退税 120
这样看分录当然是平的,但您年末看下“应交税费——应交增值税——出口退税”应该会一直有余额,而且会逐年越来越大。
应收补贴款应该做一级科目,而不是二级科目。
不是应交税费,记在应交税金里,不知道你有没有手工帐,应交税金-应交增值税-出口退税,你可能把科目弄错了。