给购货方多开了服务发票且退不回会计如何处理?

Question

我单位给对方单位提供的技术服务，开的是合同全额的服务发票。对方预付的全额的合同款，因技术服务未完成，我方未确认收入，收到款做预收款。之间因为双方合作周期的问题，对方要求退回一半的预付款，我单位办理退款。但对方单位未将之前的全额发票退回，更换一半金额的发票。对方是科研院所已发票已经入账为理由，拒不退换之前全额发票，就目前情况我方如何进行账务处理？

Answer 1

朋友你好：
您提到的给购货方多开了服务发票且退不回会计如何处理?
答：1、将收到的款项发票全额做预收处理 借：银行存款 100 元
贷：预收款 （服务费） 100 元
2、因故变化退回一半 借：预收款 （服务费） 50 元
贷：银行存款 50 元
3、如果您已经走到收入科目里，当年的好办，直接冲账；以前年度的，还得调整收益、税金等一些列科目，总之事有事在，费点劲呗。

追问

当年的业务，是想冲账，但问题是之前所开的全额发票不能退回更换成一半金额的发票啊！

追答

正因为是全额的我才让你 将收到的款项发票全额做预收处理 借：银行存款 100 元
贷：预收款 （服务费） 100 元

Answer 2

一直在“应收帐款”中挂账，时间长了以后公司可以决定将无法收回的应收款项转为营业外支出。

追问

目前是在“应收账款”里挂着，而且根据业务的性质这笔款已经确定收不回了，是不是就可以转到营业外支出了？

追答

你写份账务调整的说明作为附件，并请相关领导签名确认就可以转到营业外支出了。

Answer 3

你这边只能挂应收账款